Obecnie nie ma konieczności zgłaszania wynajmu nieruchomości do Urzędu Skarbowego. Wyjątkiem jest w tym przypadku najem okazjonalny. Właściciel mieszkania, korzystając z umowy najmu okazjonalnego, musi zgłosić jej zawarcie do urzędu skarbowego. Ma na to 14 dni od momentu, gdy najem zaczyna obowiązywać. Jeśli najemca poprosi o potwierdzenie zgłoszenia, właściciel jest zobowiązany dostarczyć takie potwierdzenie.

Warto zaznaczyć, że data rozpoczęcia wynajmu to moment, kiedy najemca dostaje klucze do mieszkania, a nie koniecznie dzień podpisania umowy najmu. Strony umowy mogą ustalić, że przekazanie mieszkania nastąpi w późniejszym terminie.

Nie ma też konieczności zgłaszania wyboru czasu rozliczenia (miesięcznie, kwartalnie) do US. Wystarczy jedynie przelać podatek.

Jak krok po kroku zgłosić umowę najmu okazjonalnego do Urzędu Skarbowego?

W świetle art. 19b ww. umowy właściciel zgłasza zawarcie umowy najmu okazjonalnego lokalu naczelnikowi urzędu skarbowego właściwemu ze względu na miejsce zamieszkania właściciela w terminie 14 dni od dnia rozpoczęcia najmu.

1. Możesz to zrobić poprzez kontakt elektroniczny:

Krok 1. Wejdź na stronę: https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/ i zaloguj się korzystając z jednej z trzech możliwych opcji.
Krok 2. Wybierz możliwość złożenia wniosku a następnie przejdź do wypełnienia “pisma ogólnego”.
Krok 3. Uzupełnij dane i wybierz urząd skarbowy właściwy dla Twojego miejsca zamieszkania.

Ważne! Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym RP, ale posiadasz źródła przychodów na terenie województwa mazowieckiego należy wybrać Trzeci Urząd Skarbowy Warszawa-Śródmieście.

Krok 4. Uzupełnij dane osobowe.
Krok 5. Określ szczegóły dokumentu.
Krok 6. Napisz oświadczenie w którym będą takie informacje jak:

• adres zamieszkania 

• data od kiedy mieszkanie zostało wynajęte 

• okres na który zawarta została umowa najmu 

Skan umowy najmu nie jest wymagany jako załącznik doświadczenia

Krok 7. Zaakceptuj i wyślij wniosek

2. Jeśli nie masz możliwości zalogowania się i złożenia oświadczenia w sposób elektroniczny możesz poinformować odpowiedni US listownie w formie samodzielnie sporządzonego zawiadomienia.

Powinno się tam znaleźć:

• data i miejsce sporządzenia 

• tytuł zawiadomienie 

• adres mieszkania 

• okres na który została zawarta umowa najmu i informacja że jest to forma najmu okazjonalnego 

• podpis

Co się stanie, jeśli właściciel mieszkania nie zgłosi najmu do Urzędu Skarbowego?

Jeśli właściciel nie zgłosi najmu do urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od rozpoczęcia wynajmu, umowa nabiera charakteru zwykłej umowy. W rezultacie właściciel traci dodatkowe zabezpieczenie w postaci zagwarantowanego lokalu zastępczego przez najemcę, a ewentualna eksmisja będzie przebiegać standardową ścieżką zgodnie z Ustawą o ochronie Praw Lokatora.

Jak rozliczać się z Urzędem Skarbowym?

Warto zaznaczyć, że od 2023 roku zmieniły się zasady opodatkowania najmu prywatnego. Jesteś ciekawy jakiej formie opodatkowania podlega najem nieruchomości przez osoby prywatne? Czy jest obowiązek zgłaszania umowy najmu do urzędu skarbowego?

Formy opodatkowania najmu prywatnego od 2023 roku 

Z ogólnych zasad opodatkowania nieruchomości mogą korzystać jedynie przedsiębiorcy w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Od 2023 roku najem nieruchomości przez osobę prywatną należy rozliczać przez ryczałt ewidencjonowany. Zwróć uwagę na to, że podatek od najmu rozliczany jako ryczałt ma kilka charakterystycznych cech:

- Opodatkowanie dotyczy całego przychodu
- Obowiązują stałe stawki podatkowe
- Nie można skorzystać z odliczenia kosztów oraz z kwoty wolnej od podatku

Nie ma również konieczności zgłaszania wyboru czasu rozliczenia (miesięcznie, kwartalnie) do US.

Wystarczy jedynie przelać podatek.

Ile wynosi podatek ryczałtowy przy prywatnym najmie nieruchomości?

Rozliczany ryczałtowo podatek od najmu nieruchomości wynosi:

- 8,5% – w przypadku, gdy przychody z najmu będą wynosiły do 100 000 zł rocznie,
- 12,5% – w przypadku, gdy przychody z najmu będą wyższe od 100 000 zł rocznie.

Należy przy tym wskazać, że wyższa stawka podatkowa ma zastosowanie dla nadwyżki kwoty ponad 100 000 zł.

Jak rozliczyć podatek od najmu nieruchomości ryczałtem?

Wynajmujący musi wyliczyć podatek i terminowo przekazać go do Urzędu Skarbowego. Aby wyliczyć podatek od najmu, należy przemnożyć przychód miesięczny przez stawkę ryczałtu, czyli 8,5% lub 12,5%. 

Przykładowo przy kwocie 2000 zł i podatku 8,5% będzie to 170 zł. Taką sumę przelewa się na swój mikrorachunek w US. Rozliczenie prowadzi się miesięcznie lub kwartalnie, dlatego można wybrać najwygodniejsze dla siebie rozwiązanie.

Jeśli potrzebna jest pomoc w rozliczeniu podatku, warto zdecydować się na wsparcie firmy prowadzącej zarządzanie najmem. Może ona zadbać o wszystkie formalności i zająć się kompleksowym zarządzaniem portfelem nieruchomości w imieniu swojego klienta.

Podsumowanie

Nasza firma, specjalizująca się w kompleksowym zarządzaniu najmem, oferuje nie tylko szeroki zakres usług wspomagających właścicieli w codziennym funkcjonowaniu, ale także zapewnia wsparcie przy zgłaszaniu umowy do urzędu skarbowego. Dzięki naszym innowacyjnym rozwiązaniom i doświadczeniu w branży, możemy zaoferować pełną obsługę, pozwalając naszym klientom cieszyć się spokojem i efektywnością w zarządzaniu ich nieruchomościami.